第一支柱是基本養老保險。包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式，立足于?；?，體現社會共濟，制度體系已相對完備。

第二支柱是企業年金和職業年金。由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已經有良好發展基礎。

第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。個人養老金就屬于國家第三支柱的制度性安排，是第三支柱的重要組成部分。

個人養老金

是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。

個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品（以下統稱個人養老金產品），實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

簡單來說，參加個人養老金是在享受國家強制實施的基本養老保險待遇的基礎上，增加的補充養老保障渠道，對參保人來說是多了一份養老收入。

參加個人養老金有什么好處？誰能參加？

好處主要有三點

1，在基本養老保險的基礎上，再增加一份積累，退休后再多一份收入

退休人員已領取基本養老保險待遇，不再參加個人養老金制度。

個人養老金如何開戶及繳費？

參加人參加個人養老金，應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。

之后，選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶（也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定）。個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

個人養老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。

與一般金融產品相比，個人養老金產品具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。

個人養老金如何領??？可以抵扣多少個稅？

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達到領取基本養老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規定的其他情形。

參加人領取個人養老金時，商業銀行會通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

個人養老金采取遞延納稅優惠

在繳費環節